Analizar la tabla del IRPF es crucial para quienes vayan a hacer la declaración este año. No deje de consultar los tipos del IRPF para 2023.

• Para entender la tabla del impuesto sobre la renta, los conceptos implicados son relativamente sencillos.
• La base de cálculo está constituida por los ingresos imponibles percibidos en el año anterior, una vez sumados todos los ingresos imponibles y restadas las deducciones permitidas por la ley, como los gastos sanitarios y de educación.
• El tipo es el porcentaje de la base imponible, calculado según la tabla progresiva del IRPF o el tipo fijo, en función del tipo de renta.
• La parte deducible es una cantidad fija que puede deducirse de la base imponible, reduciendo la cantidad a pagar.

La tabla del impuesto sobre la renta varía en función de los ingresos mensuales del contribuyente, y cuanto mayores son los ingresos, mayor es el porcentaje aplicado a los ingresos.

Los profesionales responsables de los departamentos de personal de las empresas deben conocer la tabla del IRPF para calcular el impuesto que debe repercutirse a las arcas públicas. Esto se debe a que los empresarios son responsables de retener parte de los salarios de los empleados en función de la progresividad de la tabla del IRPF.

Es importante que los contribuyentes también lleven un registro de las cantidades deducidas de sus salarios mes a mes, para que puedan organizar mejor sus finanzas e invertir en oportunidades en el mercado. Cabe destacar que Hacienda lleva utilizando los mismos datos desde 2015, lo que significa que si ya sabes cómo hacer la declaración de la renta, probablemente estés acostumbrado a los tipos y variaciones porcentuales. Sin embargo, siempre es bueno estar al tanto de las actualizaciones y cambios en la tabla para evitar futuros problemas con tu declaración de la renta.

He aquí cómo calcular el impuesto sobre la renta en 2023: 

Una vez comprendida la importancia de la tabla del IRPF como base para calcular la cantidad a pagar, es fundamental entender cómo aplicar el porcentaje correspondiente. Esto es especialmente relevante para los trabajadores que quieran entender mejor las retenciones de sus nóminas.

Disponer de los datos correctos es esencial para calcular el impuesto sobre la renta. Información como

•  El valor del salario bruto
•  La deducción por gastos
•  La deducción por personas a cargo
•  Cálculo del INSS multiplicado por la tasa

Retención a cuenta del IRPF = [(Salario bruto - personas a cargo - INSS) X tipo] - retención

Un dato importante a tener en cuenta es que si tiene personas a su cargo declaradas en su declaración de la renta, puede obtener una deducción de R$2.275,08 del importe total de la deuda tributaria por cada persona a su cargo.

¿Cuál es el plazo para presentar la Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 2023?

Es fundamental conocer el plazo para presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), así como los tipos impositivos. En 2023, la Agencia Tributaria ha establecido que el plazo comience el 15 de marzo y finalice el último segundo del 31 de mayo.

Estos horarios se basan en el huso horario de Brasilia. Es aconsejable no dejar la declaración para el último día, ya que la sobrecarga del sistema y la posibilidad de olvidar documentos pueden causar problemas y hacer que no cumpla el plazo.

Es esencial prepararse con antelación y enviar la declaración de la renta sin errores ni omisiones, ya que los contribuyentes que envían su declaración de la renta con antelación tienen prioridad a la hora de recibir su devolución.

Sin embargo, si incumple el plazo, podría caer en la malla fina y recibir una multa que oscila entre 1% del importe del impuesto y un máximo de 20% del impuesto.

Es importante señalar que también tienen prioridad para la restitución los ancianos, las personas con enfermedades graves y los discapacitados físicos o mentales, siempre que se cumplan los requisitos legales.

En 2023, las fechas de devolución del IRPF se dividirán en cinco lotes

Consulte a continuación las fechas de cada lote:

• 1er lote: 31 de mayo de 2023.
• 2º lote: 30 de junio de 2023.
• 3er lote: 30 de julio de 2023.
• 4º lote: 31 de agosto de 2023.
• 5º lote: 29 de septiembre de 2023.

Importante recordar que los contribuyentes que presenten sus declaraciones de la renta pronto y sin errores tendrán prioridad para la devolución de impuestos. No obstante, se dará prioridad a:

• Ancianos
• Personas con enfermedades graves y discapacidades físicas o mentales
• Contribuyentes cuya principal fuente de ingresos es la enseñanza
• Contribuyentes que utilizaron la declaración precumplimentada y/o optaron por recibir la devolución por Pix.

Conforme a la ley.

¿Sabe qué datos necesita para presentar su declaración de la renta? 

La declaración debe contener toda la información financiera relativa al año base, como los ingresos percibidos de particulares y empresas, las plusvalías, los bienes muebles e inmuebles, las deudas y los gravámenes, entre otros.

Es importante recordar que toda la información debe declararse con exactitud y transparencia para evitar errores y, en consecuencia, la necesidad de rectificar la declaración posteriormente. Además, es esencial conservar pruebas de toda la información declarada.

Para declarar sus ingresos a efectos del impuesto sobre la rentaEn el caso de la declaración de la renta, es necesario presentar documentos conocidos como informes de ingresos, que proceden de tres fuentes distintas:

• El empresario,
• Su cuenta bancaria
• Y el agente de bolsa con el que inviertes

El informe de ingresos del empresario acredita los ingresos del trabajador a lo largo del año y debe presentarse antes del 28 de febrero.

La finalidad del informe de ingresos del banco es presentar las transacciones bancarias a lo largo del año, mientras que el informe del corredor presenta las inversiones realizadas y las ganancias obtenidas con las inversiones, incluida la fiscalidad correspondiente.

Para facilitar el proceso de declaración de la renta, es importante organizarse a lo largo del año y guardar todos los recibos. Además, mantener un control financiero personal es fundamental para alcanzar tus objetivos y tener un futuro prometedor.

También recomendamos consultar contenidos específicos para saber cómo hacerlo:

• Declarar acciones
• CBD,
• Fondos de inversión,
• BDR, ICV y ACV,
• Ahorro, tesorería directa,
• Dividendos e ingresos.

¿Sabía que puede reducir el importe del impuesto sobre la renta que tiene que pagar hasta en 12%? Pues sí.

Y una de las formas de conseguir este descuento es invirtiendo en un Plan Generador de Libre Prestación (PGBL), un tipo de plan de pensiones privado.

Al invertir en una PGBL, puede deducir hasta 12% de su renta imponible del año anterior, lo que se traduce en una reducción del importe total de impuestos a pagar.

Si opta por la declaración PGBL completa en lugar de la simplificada, podrá desbloquear más de $2.500 R de su devolución del IRPF.

¿Qué puede deducirse del impuesto sobre la renta?

Además de declarar tus ingresos, también puedes incluir gastos y salidas para deducirlos de la factura del IRPF. La deducción del IR es una forma de que los contribuyentes obtengan un descuento en la cantidad a pagar, ya que Hacienda considera que parte del impuesto ya se ha abonado.

Para que un gasto pueda ser objeto de deducción fiscal, es necesario aportar un justificante que contenga datos personales, como el nombre y el CPF, así como los datos de los responsables del servicio, ya sean personas físicas o jurídicas.

Vea a continuación qué gastos pueden deducirse de su impuesto sobre la renta:

Gastos sanitarios: los gastos sanitarios son habituales en la declaración de la renta. Si ha gastado dinero en un seguro médico, exámenes, un dentista, un psicólogo, un fisioterapeuta, un logopeda, un hospital, entre otros gastos relacionados con la salud, puede deducirlos de su declaración de la renta. No hay límite en el número de gastos que puede incluir en esta categoría, es decir, puede incluir todos sus gastos por estos servicios, siempre que tenga pruebas.

Gastos de educación: si gasta en la universidad o escuela de sus hijos, puede obtener una deducción del impuesto sobre la renta por estos gastos. Esta categoría de gastos tiene un límite de R$3.561,50 por persona y sólo son válidos los gastos en educación formal. Es decir, se incluyen los gastos en educación infantil (guardería y preescolar), primaria, secundaria, superior (grado y postgrado) y profesional (enseñanza técnica y tecnológica).

Deducción por personas a cargo: si tiene personas a su cargo declaradas a efectos del impuesto sobre la renta, tiene derecho a deducir $2.275,08 R por persona a cargo.

Deducción de la pensión alimenticia en el impuesto sobre la renta: los contribuyentes que pagan una pensión alimenticia pueden deducir el importe íntegro de la misma en el impuesto sobre la renta. Es importante tener en cuenta que esta norma solo se aplica a situaciones en las que existe un acuerdo judicial para definir la cuantía.

Deducción por pensiones oficiales y privadas: los contribuyentes a los que se les retiene una parte de su salario para pagar al INSS pueden deducir el importe al pagar el impuesto. Si tiene un Plan Generador de Prestaciones Gratuitas (PGBL) o un Fondo Individual Programado de Jubilación (Fapi), puede deducirse 12% del impuesto sobre la renta del ejercicio. En el caso del PGBL, esta deducción sólo es válida si también cotiza al plan de pensiones oficial.

Que tiene que declarar y pagar el impuesto sobre la renta

A Hacienda establece las normas para definir la obligación. Para el Impuesto sobre la Renta de 2023, deben declarar:

• Contribuyentes con base imponible superior a 28.559,70 R$ en 2022.
• Contribuyentes con rentas exentas superiores a 40.000,00 R$ en 2022.
• Quienes hayan realizado operaciones en Bolsa, Materias Primas, Futuros y Similares por un importe superior a 40.000 R$ en 2022.
• Ciudadanos que obtuvieron una plusvalía por la venta de activos o cotizaron en Bolsa en 2022.
• Los que optaron por la exención fiscal en la venta de propiedad residencial para la compra de otra propiedad dentro de los 180 días en 2022.
• Personas con ingresos brutos anuales superiores a 142 798,50 R$ procedentes de actividades rurales en 2022.
• Quienes deseen compensar pérdidas relacionadas con actividades rurales realizadas en años anteriores.
• Quienes tuvieran bienes por un valor superior a 300.000 R$ a 31/12/2022.
• Todas las personas que se hicieron residentes en Brasil en cualquier mes de 2022.

¿Quién no tiene que hacer la declaración de la renta?

Contrariamente a lo que muchos piensan, la La obligación de pagar el impuesto sobre la renta no sólo se basa en parámetros específicos. El IRS también establece algunas situaciones en las que los contribuyentes no necesitan declarar el impuesto.

Por ejemplo, las personas con ingresos mensuales inferiores al mínimo exigido para la declaración de la renta (actualmente R$1,903.98) no necesitan declarar. Igualmente, los contribuyentes mayores de 65 años que estén jubilados y dependan exclusivamente de su pensión también están exentos.

Otra situación es cuando alguien es declarado dependiente en otro declaraciónEsto significa que está exento del impuesto sobre la renta. Sin embargo, es necesario presentar una declaración de la renta para que el gobierno pueda comprobar los ingresos de la persona de la que depende.

Por último, los contribuyentes que padezcan determinadas enfermedades graves, como:

• SIDA
• Cardiopatía grave
• Ceguera
• Enfermedad de Parkinson y otras

 Pueden solicitar la exención del impuesto sobre la renta presentando un informe médico que acredite la enfermedad.

CONCLUSIÓN:

Es importante recordar que, aunque mucha gente cree que sólo tienen que declarar el IRPF quienes entran dentro de ciertos parámetros, Hacienda también establece casos en los que los contribuyentes están exentos. Es el caso de las personas con ingresos mensuales inferiores a la cuantía mínima para declarar el IRPF, los contribuyentes mayores de 65 años que estén jubilados y vivan únicamente de su pensión, las personas declaradas como dependientes y las personas con enfermedades catalogadas que pueden solicitar la exención de tributación con un informe médico.

Sin embargo, incluso si usted está exento del Impuesto sobre la Renta, es importante tener en cuenta que en algunos casos todavía tiene que declarar sus ingresos para que el gobierno pueda cruzar los datos y analizar los ingresos de la persona a su cargo. Además, vale la pena recordar que el plazo para presentar la declaración del Impuesto a la Renta 2023 vence el 30 de abril y que, en caso de estar obligado a presentarla, es importante prestar atención a las reglas y criterios definidos por la Receita Federal para evitar problemas futuros.